La vague des family offices

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L'essor des single family offices à Singapour est la seconde grande évolution de la période et celle qui intéresse le plus le lecteur actif dans la clientèle privée. Les incitations fiscales prévues aux sections 13O et 13U de l'Income Tax Act 1947, administrées par la Monetary Authority of Singapore (MAS, l'autorité monétaire et de surveillance financière), ont attiré des patrimoines de Chine, de Hong Kong, d'Inde, d'Indonésie et, de plus en plus, d'Europe. Selon les chiffres de la MAS elle-même, le nombre de single family offices bénéficiant d'incitations est passé d'environ 400 en 2020 à environ 1 100 fin 2022, 1 400 fin 2023 et plus de 2 000 fin 2024.¹ Nombre de ces family offices détiennent des actifs numériques, soit directement, soit par l'intermédiaire de fonds ou de produits structurés proposés par les banques. Les conditions des incitations ont été ajustées en 2023 afin d'encourager l'investissement local et de renforcer les exigences de substance et de vigilance après l'affaire de blanchiment de cette année-là.

La vague des family offices a créé une demande de conservation de crypto-actifs, de produits tokenisés et de conseil, que satisfont désormais les entreprises agréées décrites plus haut. Elle a aussi confronté les banques à un problème d'origine du patrimoine d'un genre nouveau : une famille dont la fortune a été constituée en jetons entre 2017 et 2021 doit la documenter à la satisfaction d'une banque, alors que cette documentation est un enregistrement sur la blockchain. La Partie P, chapitre IX décrit comment procéder, tandis que la Partie L, chapitre V explique pourquoi les banques sont devenues plus prudentes après 2023.

Notes

Chiffres de la MAS sur les single family offices bénéficiant d'incitations fiscales, tels qu'indiqués dans des réponses parlementaires et des communiqués de presse : environ 1 100 fin 2022, environ 1 400 fin 2023 et plus de 2 000 fin 2024 ; voir la Partie M, chapitre V. ↩

À titre d’information générale uniquement. Cet article ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal, ne remplace pas un conseil adapté à votre situation et ne crée aucune relation avocat-client. Il reflète l’état du droit en octobre 2026.

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Of Counsel, KGP Legal LLC

Je suis Of Counsel chez KGP Legal LLC à Singapour, où j’accompagne une clientèle internationale d’entrepreneurs prospères et de leurs familles, de gérants de fortune indépendants, de maisons de négoce de matières premières et d’autres clients commerciaux. Je suis avocat en Allemagne et en Suisse (Rechtsanwalt) et également admis comme solicitor en Angleterre et au pays de Galles ainsi qu’à Hong Kong. Je partage mon temps entre Zoug en Suisse, Singapour et Hong Kong. Depuis 2017, j’ai conseillé des clients internationaux dans plus de 700 projets de crypto-actifs et actifs numériques. Je dispose également d’une vaste expérience du contentieux et de l’arbitrage transfrontaliers à Singapour, à Hong Kong et sur d’autres marchés d’Asie du Sud-Est et de la Grande Chine.

J’interviens dans les principales places financières d’Asie du Sud-Est, du Moyen-Orient et de Suisse, avec un accent particulier sur la protection du patrimoine, la planification fiscale et successorale internationale, ainsi que les trusts, l’administration de sociétés et d’autres services fiduciaires. Ma philosophie : être un conseiller de confiance, travailler en étroite collaboration avec mes clients et les aider à atteindre leurs objectifs commerciaux.

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