La surveillance continue
La CDD ne s'achève pas avec l'entrée en relation. La PSN02 impose à l'entreprise de surveiller la relation d'affaires de manière continue et d'examiner les transactions afin de vérifier qu'elles concordent avec ce qu'elle sait du client, de son activité, de son profil de risque et, le cas échéant, de l'origine des fonds. Les informations de CDD doivent être tenues à jour au moyen de revues périodiques dont la fréquence dépend du risque.1 Pour les entreprises DPT, le système de surveillance doit couvrir à la fois le volet fiduciaire et le volet on-chain de chaque transaction. L'architecture type combine un moteur de surveillance des transactions, doté de règles portant sur la fréquence, le montant, le fractionnement et la géographie, avec un flux d'analyse de la blockchain qui note les adresses des contreparties de chaque transfert entrant et sortant. La MAS attend que les règles soient calibrées sur l'évaluation des risques de l'entreprise et testées. Les alertes doivent être traitées dans un délai documenté par un personnel formé, et la justification de la clôture de chaque alerte doit être consignée.
La revue périodique des informations relatives aux clients doit être fondée sur les risques : chaque année pour les clients à risque élevé, tous les deux à trois ans pour les clients à risque standard. Entre deux revues, des revues ponctuelles interviennent lorsqu'un changement significatif se produit, tel qu'un changement de bénéficiaire effectif, une forte hausse de l'activité ou une information défavorable dans les médias.2 Une entreprise DPT doit aussi traiter comme élément déclencheur un changement dans le comportement du client en matière de portefeuilles. Un client personne morale qui, pendant deux ans, n'a effectué de retraits que vers son propre portefeuille froid vérifié et qui se met soudain à retirer des montants ronds vers des adresses nouvelles a changé de profil, quoi que disent ses documents.
Notes
- MAS Notice PSN02, para. 6 (surveillance continue) et para. 8 (surveillance continue renforcée pour les clients à risque élevé). ↩
- Guidelines to Notice PSN02, section sur la surveillance continue et la revue périodique. ↩
À titre d’information générale uniquement. Cet article ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal, ne remplace pas un conseil adapté à votre situation et ne crée aucune relation avocat-client. Il reflète l’état du droit en octobre 2026.